Анализ дебиторской задолженности

Давайте рассмотрим как можно самостоятельно анализировать дебиторскую задолженность и (или) должника, используя при этом бесплатные и общедоступные современные электронные сервисы. Эти знания понадобятся вам, например, в процессе принятия решения о возможности покупки «дебиторки» на торгах имуществом банкротов.

ПОЛУЧАЕМ ИНФОРМАЦИЮ О ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ

Возьмём для своего первого примера юридическое лицо, которое является должником банкрота. Попробуем оценить перспективу взыскания долга и заодно рассмотрим целесообразность участия в торгах имущества банкрота.

Итак, наш пример находится на ЭТП «Фабрикант», ссылка на страницу извещения о проведении торгов, предметом которых является дебиторская задолженность — https://www.fabrikant.ru/v2/trades/procedure/view/xbDcW7JKzPwFRdzFYJcTLA/  На торгах реализуется имущества банкрота — ИП Зубарев.

Предмет торгов — лот №1: дебиторская задолженность ООО «ТарифУгольСервис» в размере 37 980 570,09 руб.; дебиторская задолженность ЗАО «Кластер» в размере 1 000 000 руб.

Из содержания извещения непонятно, является ли дебиторка судебной (т.е., возникшей на основании судебного решения) или нет. Попробуем определить это и может быть что-нибудь ещё самостоятельно, используя возможности Интернета, без обращения к организатору торгов.

В первую очередь обращаем своё внимание на сайт Единого федерального реестра юридически значимых сведений о фактах деятельности юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и иных субъектов экономической деятельности (Федресурс) — http://www.fedresurs.ru

Находим нашего банкрота — ИП Зубарева в этом реестре. Поиск производим по ОГРНИП, который указан в извещении о проведении торгов. Результаты поиска должны привести вас на эту страницу — http://www.fedresurs.ru/#/person/259b2b45-302c-448a-a0da-719992f0135a.

На этой странице мы рассчитываем найти подробную информацию о характеристике реализуемой на торгах дебиторской задолженности. Такая информация может содержаться в отчётах об определении рыночной стоимости. Поиск необходимо проводить в сообщениях к делу о банкротстве которые в обязательном порядке публикуются на сайте Федресурса. Как правило искомые сообщения так и называются — Отчёт оценщика об оценке имущества должника.

Подобное сообщение мы и находим. Информация об оценке дебиторской задолженности размещена в сообщении № 1026543 от 13.04.2017 г. Открываем сообщение и видим, что там находится word-овский файл — «01-03-16д Оценка дебиторской задолженности Зубарев ВП (1).doc

Из полученного таким образом Отчёта, мы узнаём, что дебиторка не только «просужена», но уже давно и безуспешно находится на стадии исполнительного производства. Взыскания осуществляются по ООО «ТарифУгольСервис» с октября 2013 года, а по ЗАО «Кластер» — с июля 2015 года (см. стр. 9 Отчёта).

Помимо этого узнаем мнение оценщиков, касательно перспектив взыскания, процитирую выдержку из Отчёта: «Анализ представленной к оценке дебиторской задолженности проведенный на основании Информации МОСП от 19 января 2001 года показал, что она относиться к категории низколиквидной, так как задолженность сформирована сравнительно давно, взыскание ее практически невозможно ввиду отсутствия имущества у должника.

Таким образом, должник по данной дебиторской задолженности являются неплатежеспособным. Реальность взыскания данной задолженности может быть поставлена под сомнение.»

ПОЛУЧАЕМ ИНФОРМАЦИЮ О ДОЛЖНИКАХ

Отчёт отчётом, но попробуем получить информацию о должниках нашего банкрота. Так же используем доступные и бесплатные средства получения информации.

К сожалению о должниках нам мало что известно, только их сокращённые наименования — ООО «Тариф Уголь Сервис» и ЗАО «Кластер». Для начала пробуем получить информацию с сайта Федеральной налоговой службы РФ, использую для поиска наименование должников.

Возьмём для примера ООО «Тариф Уголь Сервис». Поиск по наименованию предприятия осложняется отсутствием информации о регионе его государственной регистрации. У меня такой поиск не увенчался успехом. И я пошёл другим путём — через сайт «Электронное правосудие» — http://kad.arbitr.ru/. В строку «Участник дела» ввёл вышеуказанное наименование и проведя анализ результатов поиска нашёл ОГРН должника — 1024201298538. Используя ОГРН легко получил Выписку из ЕГРЮЛ.

Из этой Выписки виден адрес регистрации юридического лица, ИНН, данные руководителя (ФИО). Помимо этого доступны сведения о размере уставного капитала, в данном случае это 1 715 000 руб. Такой размер УК встречается достаточно редко, обычно ООО создаются с минимально разрешённым размером в 10 000 рублей — это можно трактовать в пользу серьезности компании и её учредителей, по крайней мере на стадии создания.

После этого можно заглянуть на сайт Федресурса, провести поиск по ОГРН или ИНН, и вы обнаружите, что ООО «Тариф Уголь Сервис» не находится в стадии ликвидации или банкротства, это действующее юридическое лицо.

Сервис ФНС РФ «Система информирования банков о состоянии обработки электронных документов» покажет вам, что в отношении исследуемого юридического лица, налоговым органом ещё в 2012 году вынесено решение о приостановлении операций по расчётному счёту. Вследствие этого и учитывая требования ст. 76 Налогового кодекса РФ очевидно, что ни одна кредитная организация не откроет данному предприятию расчётный счёт.

Затем смотрим сайт ФССП РФ (служба судебных приставов). Учитывая, что адрес регистрации предприятия находится в Новосибирске, то и поиск по базе исполнительных производств проводим по Новосибирской области, но система выдаёт отрицательный результат — «По вашему запросу ничего не найдено». Тогда пробуем найти данные об исполнительных производствах на территории Кемеровской области — субъект первоначальной регистрации ЮЛ.

Система выдаёт сведения об исполнительных производствах, которые возбуждались в отношении ООО «Тариф Уголь Сервис», оконченных — 6, действующих — 1. Те, которые окончены были завершены на основании п. 4 ч. 1 ст. 46 — если у должника отсутствует имущество, на которое может быть обращено взыскание, и все принятые судебным приставом-исполнителем допустимые законом меры по отысканию его имущества оказались безрезультатными. Не самое лучший финал для взыскания задолженности.

ПОДВЕДЁМ ИТОГИ

Юридический анализ дебиторской задолженности и получение информации о должнике является доступным и полезным инструментом. Приведённый пример не отражает всей картины, которую можно «нарисовать» с помощью современных электронных сервисов. 

В дальнейшем продолжу делать подобные обзоры и выкладывать примеры юридического анализа не только должников и дебиторской задолженности, но об этом попозже. А сейчас подведу некоторые итоги.

Нам удалось установить, что:

  1. Реализуемая на торгах дебиторская задолженность является «просуженной».
  2. ООО «Тариф Уголь Сервис» является действующим юридическим лицом, оно не находится в стадии ликвидации или банкротства.
  3. Исполнительные производства по взысканию реализуемой «дебиторки» окончились полным фиаско.

К сожалению не удалось получить информацию о наличии/отсутствии хозяйственной деятельности должника и о финансовых результатах, а это является важнейшей информацией для прогнозирования перспектив взыскания задолженности.

Конечно проведённый анализ можно назвать таковым с натяжкой, но тем не менее, полученная информация снимает некоторые вопросы касательно перспектив взыскания задолженности. Сам по себе факт получения информации ничего вам не даст, если вы не знаете что с ней делать. Очень важно уметь анализировать и делать правильные выводы. Это поможет вам не только заработать, но и сэкономить.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *